.jpg)
（一）月末（mò）結轉（zhuǎn）及提取相關稅金
1、結轉當月地方小稅
查詢當月應交稅金各（gè）地方小稅的明細（xì）賬——→將當月（yuè）地（dì）方小稅中存在借方發生額的金額作記錄（lù）——→編（biān）製相應的會計分錄將其轉平
借：管（guǎn）理費用——房產稅\土（tǔ）地（dì）使用稅\車船稅（shuì）
貸：應交稅費——應交房產稅\應交土地（dì）使用稅（shuì）\應交車船稅（shuì）
2、結轉當月增（zēng）值稅
（1）結轉當月增值稅
查詢當（dāng）月應（yīng）交稅金中應交增值稅的明細（xì）賬（zhàng）——→將當月應交增值稅（shuì）的各子科目發生額作記錄（lù）——→編製相應的會計分錄將其轉出
借：應交稅金——應交增值稅——銷項稅額
——應交（jiāo）增值稅——轉出多交（jiāo）增值稅
貸：應交稅（shuì）金——應交增值稅——進（jìn）項稅額
——應交增值稅——已交稅金——本年數
——應交（jiāo）增值稅——已交稅金（jīn）——出（chū）口交稅
——應交增值（zhí）稅——轉出未交增值稅
（2）轉出當月未交或多（duō）交的增值稅（shuì）
根據當月應交稅金應交增值稅各明細賬計算出其貸（dài）方餘額同（tóng）借方餘額的差額——→編製相應的會計分錄將差額轉出
借：應交稅費——應交增值稅——轉出（chū）未交增值稅
貸：應交稅（shuì）費——未交增值稅
或如下（xià）：
借：應交稅費——未交（jiāo）增值稅（shuì）
貸：應交（jiāo）稅費——應交增值（zhí）稅（shuì）——轉出多交增值稅
3、計提當（dāng）月主營業務稅金及附加
查詢以及計算出當月增值稅額的應（yīng）交數和主營業務收入——→根據國家以及（jí）地方稅收政策計算出（chū）各稅（shuì）費金額——→根據（jù）計算出的金額編製相應的會計分錄
借：主營業務稅金及附加
貸：應交稅費——應交城建稅
其（qí）他應交款——應交教育附加
4、如若計提當月所得稅
借：所得稅費用
貸：應交稅費——應交所（suǒ）得稅
（二）複核（hé）會計憑證
將出納崗傳來的涉及現金的憑證以及所有核算（suàn）崗傳來的不涉及現金的（de）憑證統一（yī）進行逐個複（fù）核——→發現有編製會計憑證出（chū）現差（chà）錯的情況——→提請各核算崗改正（其中出現的異常差錯應先征求相關負（fù）責人的意見後才能予以改正）——→將憑證中（zhōng）含有需要抵扣的增值稅進項稅額抵扣聯或運輸發票抽出（chū）並在發票右上角寫上該稅票（piào）的月份及憑證號（hào）——→傳（chuán）稅務崗驗票以及編製（zhì）抵（dǐ）扣聯清單——→將（jiāng）已複（fù）核的會計憑證按憑證號順序（xù）清（qīng）理整齊（qí）
（三）編製以及出具（jù）會計報表
將所有已（yǐ）經過人（rén）工複核的會計憑證（zhèng）在微機的賬務係統（tǒng）進行逐個複核——→將所有賬務係統中（zhōng）已經複核（hé）的憑證進行電腦記（jì）賬——→通過微機中的賬務係統進行所有結（jié）轉憑證的生存——→複核所有已生成的結轉憑證看其是否正確——→對（duì）已核準（zhǔn）無誤的結轉憑證進行電腦記賬——→出具會計報表——→交由財務負責人審定——→審定無誤後將其複印若幹份——→填寫用章審批單到檔案室請章後蓋公司蓋——→再蓋上“法定代（dài）表人、財務總監、財務部門負責人（rén）”三章——→將要上傳到總公司財務部——→再將（jiāng）會計報表下發給其他各相關部門（mén）和單位並要求在發文簽收本上簽下接收（shōu）人的姓名和日期
注：實現（xiàn）會（huì）計電算化的（de）集團企業一（yī）般按（àn）上（shàng）麵的流程步驟。如果還是手工記賬的企業或是沒有總、分公司的企（qǐ）業則沒有將數據輸入電腦以及（jí）上傳總公司財（cái）務部這一說的。
（四）編製以及出具會計報表附注（zhù）
將 各核算崗提供（gòng）的相關（guān）資料（liào）收齊——→編製會計報表附（fù）注——→複印——→在財務係統內部下發
（五）編製快報
按照總（zǒng）公司財務部下發的快（kuài）報要求先編製表樣——→再逐個（gè）查詢（xún）賬務係統中當月的各所需科目（mù）餘額填製報（bào）表——→交副部長審（shěn）查——→將審定無誤的快報（bào）打印——→再傳真到總公（gōng）司財（cái）務部
注：一般每月的（de）快報應在當月（yuè）最後一天下班前予以傳（chuán）出。
（六）編製財務分析報告
每季末（mò）待財務報表出具之後（hòu）向相關（guān）核算（suàn）崗收集財務（wù）分析報（bào）告所需資料和信息——→編製財務分析報告——→交相關負責人審查——→將（jiāng）審定後的（de）財務分（fèn）析（xī）報各打印——→複印若幹份——→向負責人請示後下發相關人員
注：一般（bān）來（lái）說，3月和9月為季度財務分析。6月和12月為半年和年度財務分（fèn）析；每季的財務分析報告應（yīng）在下月的20日之前出具，出具後經領導審定無誤才能予以下發。
（七）編製現金流（liú）量預測表
每季度（dù）過後應將上季度編製的現（xiàn）金流量預測表與資金實際發生數予以核對——→從微機的賬務（wù）係統中逐個查詢經（jīng）營活動、投資活動、籌資活動各自的現金流（liú）入和現金流出明細——→並編製上季度預測數與實際發生數（shù）對比分析表——→再根據下一季度（dù）的資金使用計劃和經營規劃編製下一季度的現金流量預測表——→交財務負責人審查——→將審定後的（de）現金流量預（yù）測表打（dǎ）印——→複印若幹份——→請章後下發相關人員
注：一般來說，現金流（liú）量預測表應在（zài）下一季度開始月份的25日之前出（chū）具，出具後（hòu）經領導審定無誤才能予以下發。
（八）收集員工考核資料
當月月初將員工（gōng）月（yuè）度考核表下發給財務部各員（yuán）工——→督促其填寫當月的工作計劃——→當月完後督促其填寫當月的工作小結——→將（jiāng）小結收齊——→交相關（guān）負責人（rén）考核（hé）
注（zhù）：一般來說，員工月度考（kǎo）核表應在下一個月上旬收齊。
（九）管（guǎn）理性工作
1、嚴格按國家財經法律、法規、政策、會計製度，複核會計憑證，保證會計核算質量。
2、在製定（dìng）內部（bù）會計核算以及財務管理製（zhì）度的方麵提出創建性建議。
3、協助財務負責人（rén）加強（qiáng）公司財務會計管理工作，統（tǒng）一規範財務行為。
4、協助財（cái）負責人有效實施對各會計崗位的考核，以及公正客觀地完成各會計崗位的監交工（gōng）作。
5、不定期組（zǔ）織成（chéng）本核算小（xiǎo）組或各會計核算崗位的（de）經驗交流以及業務溝通等小（xiǎo）型的座談會，不定（dìng）期組織旨在提高（gāo）財務管理核算的工作檢查及經驗交（jiāo）流。
6、妥善管理好財務會計部日常的瑣碎小事。
7、積極完成（chéng）領導交辦的其他工作。
（十）工作要求
1、熟悉公（gōng）司各類（lèi）財務（wù）管理製度。
2、了解財務部各崗位工作（zuò）內容，做好與各崗位的銜接（jiē）工作。
3、工作目標明確，責（zé）任心強，樹立良好的部門形象。
渝（yú）公網（wǎng）安備 50010302002789號