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現金流是企業的生命線。如何確定最（zuì）佳現金流量？企業應該在降低風險與增加收益之間，尋求一個（gè）平（píng）衡點。重慶立信
加（jiā）速收回應收（shōu）賬款，推遲支付應付賬（zhàng）款
為加速收款，企（qǐ）業可嚐試采用以下方法：縮短（duǎn）現金周（zhōu）轉期、壓縮收賬流程（chéng）、實現現金集中管理、加速回收應收（shōu）賬款等。企業也希望在不損害其信用（yòng）地（dì）位的前提下，盡可能推遲支付應付賬款。企業進（jìn）行支付控製的方（fāng）法主要有利用浮存量、采用承兌匯票、設立單獨的支付賬戶、設立零（líng）餘額賬戶、遠（yuǎn）距離付款等。
實現收益性與流動性的統一
現金的最佳持有量也是現金管理的重要內容。一旦有盈餘現金，企業應根據各種有價證券的安全性、流動性、收益（yì）性和到期日，選擇適當的投資組合，進（jìn）行有價（jià）證券投資。
原（yuán）材料費用盡（jìn）量延期支付
對於下遊的原材（cái）料企業來說（shuō），除了第一次合作，為了表示誠意，需要提前（qián）支付貨款外，以後的合作，就可以盡量把付款條款修改為先貨後款。當然，付款協（xié）議簽署以後，一定要按章辦（bàn）事，貨到30天內付款，不要一拖再拖，以免影響公司的付款信（xìn）用。
產品賬款盡量先（xiān）前收取
對於企業的客戶來說，如果是第一次購買該（gāi）企業的（de）產品，一定要求對方（fāng）先付全款，然後提貨。並（bìng）隨時記錄各個客戶的（de）付款情況，製定相應的付款條（tiáo）款。對於信用好的客戶，可以將預付款的比例適當降低（dī），但最多不（bú）低（dī）於成（chéng）本。一旦原來信用好的客戶發生拖欠行為，其信用水平就要立即降低，馬（mǎ）上提升預（yù）付款的比例。這樣，給客戶以警示（shì），並能把風險降到最低。
大型生產設備或固定資（zī）產盡量租用
我們經常看（kàn）到一些小企業賺錢以後，就迫不及（jí）待地購（gòu）置自己的廠房或大型設備，而往往在自己的廠房或大型（xíng）設備建好以（yǐ）後，企業也被銀行債務拖垮了。所以，企業急需的占用資金巨（jù）大、建設周（zhōu）期長的大型生產設備或固定資產，一定要盡量租用。這樣，雖然短期（qī）內（nèi）支付的租（zū）金相應多些，但能保留下足夠的現（xiàn）金流，支撐企業良性運轉。
員工獎金盡量按季度支付
員工的（de）獎金一般可以（yǐ）占到該員工年薪的20％－50％，可以將獎金按照季度、年度來統一發（fā）放。這樣，一可（kě）將這筆資金（jīn）投入運營，二可避免員工頻繁離職。
不要接超過公司（sī）生產能力15％以上的大單
有時，一（yī）個大單（dān）“砸”來，利潤真是可觀，誘惑多多。但是，要看清楚（chǔ）這張餅是否大得足夠噎死人，因為（wéi）大單需要大額的資金支持。當然，輕易地丟掉（diào）大單是每一個生意人所不能容忍的事情。這（zhè）個時候（hòu），我們可以考慮（lǜ）把部分（fèn）訂單轉包給可靠的同行，這樣風險轉（zhuǎn）包出去了，吃到我（wǒ）們嘴裏的餅才能更香甜（tián）更容易（yì）消化。重慶立信會計師（shī）事務所
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