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重慶（qìng）立信企業、事（shì）業單位和機關、團體、部（bù）隊（duì）及其（qí）他（tā）單位一（yī）方麵應嚴格遵（zūn）守國家現金管理製度的規定，接受開（kāi）戶銀行（háng）對其現金管理的監督（dū）檢查；另一方麵從本單位內部管（guǎn）理的角度（dù）講，也應當加強對（duì）現金的管理，把現金結算和現金使用壓縮在合（hé）理的範圍之內（nèi）。這是因為從業（yè）務經營的角度來說，各單位必須保持一定（dìng）量（liàng）的（de）現（xiàn）金以滿足其正常業務經營的需要，但也不能保留過（guò）多的現金，因為（wéi）從財務管理的（de）角度看（kàn），現金是所有資產中收益率最低的，將現金存入（rù）銀行或用於（yú）購買短期證券等還可以取得一定的利息收入，而保留現金不能取得任何收入，過多地保留現金將降低單位資產的獲利能力。而且現金是流動性最強的資（zī）產，它無須變現即可揮霍使用（yòng），因而最容易成（chéng）為不（bú）法分子偷盜、貪汙、挪用的對象。因此，各單位（wèi）應在嚴格遵守國（guó）家現金（jīn）管理製度的（de）同時，建立、健全單位內部現金管理製度。
單位內部的現金管理製（zhì）度一般包括：錢賬分管製（zhì）度、現（xiàn）金開支審批製度、日（rì）清月結製度（dù）、現金清查製（zhì）度、現（xiàn）金保管製度、保（bǎo）險櫃的配備使用製度等幾個方麵（miàn）的內容。
1.現（xiàn）金出納和會計記錄工作應該適當分（fèn）離，出納工作應由專人負（fù）責
2.現金日記賬應根據經審核合法的收付款憑證登記入賬
3.現金日（rì）記賬應該序時逐筆登記
4.庫存現金應該當日送存銀行
5.收入（rù）的現金支出應該當（dāng）日送存銀（yín）行
6.庫存現金應該遵守（shǒu）銀（yín）行規定的限額
7.所有現金支出應該經過批準
8.現金（jīn）支出應該符合國家規定的使用範（fàn）圍
9.不得以白條抵充現金
10.不得私設小金庫
11.現金存放應該有安全保護措施
12.出納辦理收付款後應該在收付款憑證上加蓋“收訖”戳記
13.出（chū）納（nà）人員收取現金後應該開出收款收據
14.出納部門每月應該編製現（xiàn）金收支明細表（biǎo）重（chóng）慶立信會計師事務所
渝公網安備 50010302002789號