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進口國的政治風險以及轉移風險的出口融資業務

2020-03-05

      

     重慶立信保（bǎo）理全稱為保付代理, 又稱承購應收賬款、托收保付, 而承擔進（jìn）口商的信用風險, 進（jìn）口國的政治風險以及（jí）轉移（yí）風（fēng）險的出口融資業務。

    保理（lǐ）的特點針對買賣企業雙方形成的應收帳款而設計，對賣方可以縮短應收帳款回收時間，減（jiǎn）少資金積壓，優化財務結構；對買（mǎi）方可以解決資金緊（jǐn）張的困難。

保理是指出口商將其（qí）現在或將來的基（jī）於其與買方訂立的貨物銷售/服務合同所產生（shēng）的應收賬款轉讓給保理商（提供保理（lǐ）服務的金融機構），由保理商向其提供資金融通、進口商資信評估、銷售賬戶管理、信用風險擔保、賬款催收等一（yī）係列服務的綜合（hé）金融服務方式。它是國際貿易中以托收、賒賬（zhàng）方式結算貨款時，出（chū）口方為了避（bì）免收匯風險而采用的（de）一種（zhǒng）請求（qiú）第三者（保理商）承擔風險責任的做法。

保理的（de）分類保理依賣方與買方的分布不同可分為國內保理和國（guó）際保理，國際（jì）保（bǎo）理是（shì）保理業務的一個分支。國際保理從不同的（de）角度可以（yǐ）進行不同的分類。

 

1．單保理和雙保理。

根據保理商（shāng）的數量可分為（wéi）單（dān）保理和雙保理（lǐ）。單保理指由出口保理商單獨承購賣方的應收賬（zhàng）款，進口保理（lǐ）商隻為出口保理商承擔壞賬風（fēng）險而不承擔向買方收取貨款的義務，隻（zhī）有在買方嚴重（chóng）逾期不付款時，才通（tōng）過一定程序負責催（cuī）收。雙（shuāng）保理是進口保理商與出口保理商共同參與完成一項保（bǎo）理事務的保理。國際保理中由於存（cún）在語言、文化、法律的差異和障礙，往（wǎng）往采用雙保理形式，由進（jìn）出口（kǒu）合同和兩個保理（lǐ）合同將各方當事人有效地聯係在一起。

此外（wài），依（yī）在具體（tǐ）業務中（zhōng）保理商（shāng）提供（gòng）的服務範圍（wéi），國（guó）際保理可分為（wéi）完全保理和（hé）不完全保理（lǐ）。依保理業務項目是（shì）否包括融資，國際保理可分（fèn）為融資保理與到（dào）期保理。依供應商與保理商簽訂保理協議後，是（shì）否應將債權轉讓給保（bǎo）理商的事實通知債務人，國際保理又可分為公開型保理和隱蔽型保理等。

2．有追索權保理與無追索（suǒ）權保理（lǐ）。

根據保理商是（shì）否對供應商享（xiǎng）有（yǒu）追索權可分為（wéi）有追（zhuī）索權保理（lǐ）(Recourse factoring)與無追索權保理(Non-recourse factoring，old-line factoring)。有追索權保（bǎo）理指（zhǐ）保理商憑（píng）債權轉讓向供應商融通資金後，如果買方拒絕付款或無力付款，保理商有權向供應商要求償還資金，保理商（shāng）具（jù）有全部追索權。嚴格說此種保理因缺少信用擔保功能，並非嚴格意義（yì）上的保理業務（wù）。無追（zhuī）索（suǒ）權保理指（zhǐ）保理商憑債權轉讓向供（gòng）應商融（róng）通（tōng）資金後，即放（fàng）棄對供應商追索的權利，保理商獨自承擔買（mǎi）方拒絕（jué）付款或無力付（fù）款的風險，但無追索權隻是指保理（lǐ）商在對債務（wù）人（rén）核準的信用額度（dù）內（nèi）承（chéng）擔債務人的信用風險，對於超過信用額度的預付款，保理商（shāng）仍享有追索權。此類保理是國際保理（lǐ）業務的主流，體現了保理業務壞賬擔保的特色。

融資方式

1、買斷式保理、非買斷（duàn）式保理買斷式保理是指銀行受讓供應商應收賬款債權後，即放棄對（duì）供應商追（zhuī）索的權利，銀行獨力承擔買方拒絕付款或無力付款的風險。

非買斷式保理是指銀行受讓供應（yīng）商應收（shōu）賬（zhàng）款債權後，如果買方拒絕付款或無力支付，銀行（háng）有權要求供應商回購應收賬款。

2、融資保理、到期保理融（róng）資保理是指銀行（háng）承購供應（yīng）商的應收賬款，給（gěi）予資金（jīn）融通，並通過一定方式向買方催還欠款。

到期保理是指銀（yín）行在保理業（yè）務中不（bú）向供應商提供（gòng）融資，隻提供資信調查、應收賬款（kuǎn）催收以及銷售分戶帳管理等非融（róng）資性服務。

3、購所有應收賬款（kuǎn）的保理、承購特定應收賬款的保理申請保理業（yè）務的條件工商登記注冊的企業單位；在我行開立一般結算帳戶；經營狀況良好，近三（sān）年的銷售額穩定增長，連續三年盈利；經營的商品有相（xiàng）當的市場需求，產品（pǐn）質量有保證；無不（bú）良銀行信用記錄和商業（yè）信用記錄；符合（hé）我行規定的其他條件。

業務操作流程企業向銀行提出保理業務（wù）申請，按規定提供（gòng）申請材料，銀行在盡職調查的基礎（chǔ）上決定是否做保理業務；如獲批準，則按（àn）照（zhào）規定程序（xù）審批保（bǎo）理業務授信額度；企業根據商務（wù）合同（tóng）完（wán）成商品或服務（wù）交易，供應商向（xiàng）買方開出發票，並附帶《應收賬款轉讓通知書》，說明發票所代表的債權轉讓予銀行，要求買方必須（xū）直接向銀行付款：

供應商在開出（chū）發票的同時將發票副本送交（jiāo）銀行；銀行根據發票金額（é）按事（shì）先商定的（de）比例，向供應商提供應收賬款融資服務（若企業無融資需求（qiú）則無此步驟），通常80－90％，並從中（zhōng）扣除所應收取的（de）保（bǎo）理費用；銀行負責向（xiàng）買方催收賬款，並（bìng）向供應商（shāng）提供合同規定的銷售分戶帳管理；待買方付款（kuǎn）後（hòu），銀行（háng）向企業支付餘下的款項。